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林思明律师,北京市盈科律师事务所 全球合伙人、保理法律专业委员会主任、中国服务贸易协会商业保理专业委员会 风险控制工作组组长 [详情]
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上海浦东发展银行应收账款保理 回购保证合同
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  • 作者:
  • 时间:2015-11-27|
上海浦东发展银行应收账款保理
回购保证合同
编号:[ ]

保证人:
法定地址:
通讯地址:
被保证人: 上海浦东发展银行 分行(保理协议中作为保理银行)
地址:
 
鉴于:
1. 公司(作为保理协议中的卖方,以下简称卖方)与被保证人(作为保理协议中的保理银行)于 年 月日签署了应收账款保理协议(合同编号为: ,以下简称保理协议),由被保证人向卖方提供最高余额不超过[填入金额]的预付融资款项;
2. 被保证人将依照保理协议规定的条件和条款,受让相关应收账款并基于卖方的申请向其提供预付融资服务;
3. 保理协议项下的债权转让被保证人均保留对于卖方的追索权,因卖方无条件到期回购义务的存在而形成被保证人对于卖方在保理协议下对于卖方的债权;
4. 为保障被保证人对卖方债权的实现,并作为卖方在保理协议项下申请预付融资的先决条件,保证人同意向被保证人提供本协议约定的连带保证。
为此,双方协议如下:
一、本合同项下被担保的主债权为由被保证人根据其与卖方签署的保理协议之规定向卖方连续提供的最高余额不超过[ 填入金额 ]的预付融资款项的到期回购义务,卖方所欠债务的有效证据以被保证人按业务操作规定出具的会计凭证为准。本合同所称的“期限(届满)”或者“到期回购”包括被保证人根据保理协议的规定要求或者提前回购的情形。
二、 本合同项下保证人的回购担保范围:为卖方在保理协议项下到期未获买方偿付且应由卖方回购或提前回购的已预付账款的本金及利息,但如果保证人未能按照本协议 的规定及时履行回购或者提前回购的保证责任,则自其应付未付之日起,按照实际逾期金额和实际逾期天数,按保理协议规定的罚息标准向被保证人计付逾期罚息, 保证人的担保范围还包括被保证人为实现本协议项下的权利而支出的任何法律费用或其他费用。
三、 本合同所称保证为连带责任保证。保证人保证卖方将根据保理协议的规定按期足额履行相关协议项下的回购或者提前回购义务,如果卖方人未能按照保理协议的规定 履行义务,则被保证人有权要求保证人履行。保证人承诺在收到被保证人书面通知后,无条件作为第一债务人清偿所担保的债务。保证人特此授权被保证人从保证人 在上海浦东发展银行各营业机构开立的存款账户中直接扣收,或从其在其他金融机构开立的有关账户中依法托收。
四、 本合同项下的保证是独立的、不可撤销的、持续的担保。本保证合同不受主合同效力的影响,不因保理协议无效、可撤销而无效、可撤销。保证人的保证责任不因被 保证人同意融资展期、重组,或被保证人与卖方协议变更保理协议而有所改变,也不因卖方或保证人任何变更自身经营或管理体制的行为而有所改变。被保证人与卖 方协议变更保理协议或者卖方变更自身经营或管理体制,未取得保证人的书面同意,保证人也应承担保证责任。
五、 保证人在本保证合同项下所承担的保证责任不由于为保理协议所提供的其他物权担保的无效、不可强制执行、不合法、被放弃、撤销、价值减损或者丧失而受到影 响,保证人并特此放弃因该其他物权担保的无效、不可强制执行、不合法、被放弃、撤销、价值减损或者丧失而可能向被保证人提起的任何抗辩。因不可抗力导致卖 方不能履行保理协议项下的回购或者提前回购义务不影响保证人在本保证合同项下所承担的保证责任。
六、保证人在本保证合同项下承担的保证责任是独立的而非替代卖方可能于任何时间为偿还其在保理协议项下的全部或部份回购或者提前回购义务而提供的任何其他担保, 并且被保证人无须首先追索其他担保、无须针对卖方或其他人士采取任何步骤或程序即可直接要求保证人履行本保证合同项下的保证责任。
七、保证人在本合同项下的保证期间按照保理协议项下每一笔预付融资款项单独计算,即为保理协议项下每一笔预付融资款项期限届满之日起两年。被保证人可以在保证期间内随时要求保证人承担保证责任,保证人应当承担保证责任。
八、保证人向被保证人作出如下陈述与保证,该陈述与保证于签字时作出,并在本合同有效期内持续有效。
(1)保证人是根据中国法律注册成立的企业法人或其他经济组织,对其全部资产拥有充分权利,具有完全民事行为能力,对外独立承担民事责任。
(2)保证人已授权代表签署本合同,本合同各条款均是保证人的真实意思表示,对保证人具有法律约束力。
(3)保证人签署和履行本合同不违反保证人所应遵守的法律、法规、规章、判决、裁决及命令,也不与保证人的章程或其签署的任何合同、协议或承担的任何其他义务相抵触。
(4)保证人保证其出具的所有财务报表是符合中国法律法规的,报表真实、公正地表明了保证人的财务状况;本合同所涉及的所有文件和资料均是真实、有效、完整、准确而无任何隐瞒的。
(5)保证人没有隐瞒已经发生或将要发生的任何影响或可能影响其签署或履行本合同、或可能对其营业及财务状况产生重大不利影响的诉讼案件、仲裁案件、行政程序、财产保全措施、强制执行程序或其他重大不利影响的事件。
九、在保证期间,保证人向被保证人进一步承诺如下:
(1)保证依法经营,并积极配合被保证人对其经营情况进行监督检查,根据被保证人的要求及时向被保证人提供财务报表及其它相关资料。
(2) 保证未经被保证人的书面同意,不擅自对章程和营业范围进行重大变动,不擅自出售、出租、转移或以其他方式处分其资产的全部或大部分;也不擅自变更自身企业 管理或经营体制及进行其他影响被保证人权益的行为,以致足以对其财务状况或其履行本合同项下的义务的能力产生重大不利影响。
(3)保证其在本合同项下的义务的地位至少不低于其未提供物权担保的其他义务,且现在和将来不签署任何致使本合同项下的保证义务处于从属地位的合同或协议。
(4)保证一旦得知已经或可能发生对其财务状况或其履行本合同项下的义务的能力产生重大不利影响的事实或事件时,在三天内书面通知被保证人。
(5)保证人如需更换法定代表人、授权代表,变更通讯地址、企业名称,或在财务、人事方面发生重大变化的,应提前十天书面通知被保证人。
(6)及时支付所有应付款项,并履行本合同项下的义务。
十、在保证人依据本协议规定完全履行完毕其回购或者提前回购保证责任之前,对于已由其回购的账款债权,保证人所享有的权利不得大于如果该回购或者提前回购是由卖方承担的情况下在保理协议项下所可能享有的权利。
十一、保证人如果在本合同规定的保证期间内发生合并、分立、公司形式的变更、托管、清算等情况,保证人应当提前30日以书面的形式通知被保证人。
十二、本合同生效后,若与国家所颁布的有关法律、法规、规章相悖时,在保证被保证人融资款项安全和效益的前提下,签约双方应及时商签补充合同予以完善。
十三、本合同自双方当事人加盖公章及各法定代表人或授权代表签字或盖章后生效,至保理银行在保理协议项下的已预付款项获得全部清偿后终止。
十四、本合同适用中华人民共和国法律。任何有关本合同的争议均受被保证人主营业所所在地人民法院管辖。
十五、本合同正本一式两份,双方当事人各执一份,副本数份备查。
 

保证人(公章) 被保证人(公章)
法定代表人或授权代表(签字或盖章) 法定代表人或授权代表(签字或盖章)
开户银行及帐号:
签署日:______年___月___日
在签署本合同时,双方当事人对合同的所有条款均无疑义并对当事人有关权利、义务和责任的条款的法律含义有准确无误的理解。
 

 
上海浦东发展银行国际保理业务管理办法(2005年修订版)
目录
上海浦东发展银行国际保理业务管理办法(2005年修订版)......................1
第一章总则...........................................................2
第二章保理额度和融资额度.............................................6
第三章国际保理业务受理条件.........................................8
第四章保理收费......................................................9
第五章业务联系方式..................................................11
第六章出口双保理业务操作流程.........................................11
第七章直接出口保理业务操作流程.......................................19
第八章进口保理业务操作流程...........................................21
第九章会计核算和款项划拨.............................................25
第十章统计...........................................................25
第十一章附则.........................................................25
附件清单..............................................................26
 
    第一章 总则
第一条根据2003年7月颁布的《上海浦东发展银行国际保理业务管理暂行办法》(以下简称“暂行办法”)的施行情况,同时配合上海浦东发展银行保理系统(以下简称“保理系统”)上线,对暂行办法进行修订,制定本办法。
第二条业务类型
业务大类:国际保理
指出口商与保理商间存在一种契约关系。根据该契约,出口商将其现在或将来的基于其与国外进口商订立的货物销售/服务合同所产生的应收帐款转让给保理商,由保理商为其提供下列服务中的至少两项:
1.贸易融资
2.销售分户账管理
3.应收帐款的催收
4.信用风险控制与坏账担保
国际保理业务分类:
1.按保理商个数不同,分为国际双保理(Two Factor)和直接保理(Direct Factoring)
国际双保理,指出口商在采用赊销(O/A)、承兑交单(D/A)等信用方式向进口商销售货物或提供服务时,由出口保理商(EF)和进口保理商(IF)共同提供的一项集商业资信调查、应收帐款催收与管理、保理融资及信用风险控制与坏帐担保于一体的综合金融服务。其中EF提供的服务称出口保理,IF提供的服务称进口保理。
直接保理,即由一家保理商为出口商提供保理服务。其中保理商在出口国的,称为直接出口保理;保理商在进口国的,称直接进口保理。
2.按保理商承担风险情况不同,分为买断保理和回购保理 
买断保理,即保理商在其核准的保理额度范围内承担除商业纠纷以外的进口商的信用风险。进口商在应收帐款到期后的约定期限内无法履行付款责任的,由保理商在其核准的保理额度范围内对出口商担保付款(Payment Under Guarantee)。
回购保理,指保理商在任何情况下不承担进口商的信用风险,进口商在应收帐款到期后的约定期限内无法履行付款责任的,由出口商对该应收帐款进行回购。
3.按是否将保理的事实通知进口商,分为公开型保理和隐蔽型保理(Non-notification Factoring)
公开型保理,指在保理业务的整个过程中始终将保理的事实告知进口商,告知的方式包括:出口商在保理业务开展一始向进口商提交保理商规定格式的通知书(Introductory Letter)和在每张转让发票上加注保理商规定格式的转让条款。
隐蔽型保理,指在通常情况下不告知进口商保理的事实,仅在出口商与保理商的契约约定的特殊情况下将保理的事实通知进口商。
4.其他类型
发票贴现(Invoice Discounting),指保理商仅为出口商提供融资服务的一种特殊产品,发票贴现业务中,出口商仍应将应收帐款转让给保理商,但是通常保理商不要求告知进口商保理的事实,并由出口商自行催收帐款,帐款汇入保理商帐户或由保理商控制的出口商帐户。
根据我国进出口市场现状,我行目前的业务能力和国际保理的开展情况,为了规范业务和风险控制的考虑,鼓励分行积极开展出口双保理业务,尤其是FCI会员间的出口双保理业务。
第三条定义
应收帐款,指出口商基于与进口商订立的产品销售或提供服务合同的规定,在其商品销售或提供服务(直接供个人及家庭使用的商品和服务除外)的过程中,对于出口商所享有的以票据、发票等形式所表现的合同债权及其孳息和与合同债权及其孳息相关的全部担保权利和其他从属权利。
应收帐款净值,指出口商向出口保理商叙作保理的应收帐款的价值,进口商对出口商所承担的实际付款义务。该价值应为发票的票面价值扣除因任何折扣、减让等原因而出具的贷项清单的价值所形成的净值,如果没有以上贷项清单的因素,发票票面价值为应收帐款净值。
信用风险(Credit Risk),指进口商在应收帐款到期日后90天内,在无贸易争议的情况下不能全额付款的情况。保理商仅对其核准额度内的应收账款承担进口商信用风险。
承保(Approved),指保理商承担进口商信用风险的行为或状态。
保理额度,指保理商核准的愿意从出口商处购入并承担信用风险的应收帐款净值的最高限额。该额度在出口保理商一方称为“出口保理额度”,在进口保理商一方称为“进口保理额度”。保理额度可以是针对该出口商与同一进口商之间所有交易的循环保理额度(Line Cover),也可以是针对单笔合同的单笔额度(Order Cover)。
保理融资,指我行作为出口保理商,向出口商提供的,保理额度内的应收帐款预付融资。即在办理出口保理过程中,出口商交单后,我行按约定的预付融资比例,在授信额度范围内,给予预付的一种融资行为。
日(天),除非明确指出,本办法中的日(天)均指实际天数,而不是银行工作日。
到期日,如本办法所述到期日恰逢非银行工作日,到期日顺延至下一个工作日。
第四条当事人
国际保理业务的当事人包括:
保理商:双保理业务中,保理商包括出口保理商和进口保理商;直接保理业务中,只有一个保理商。
出口保理商(EF),指在出口商所在国,与出口商签有出口保理协议的保理商。
进口保理商(IF),指在进口商所在国,与出口保理商签有保理商间协议(Interfactor Agreement)的保理商。
出口商,指向EF叙作出口保理的客户,在相关应收帐款转让前是应收帐款的债权人,在应收帐款的转让交易中,将其对进口商享有的应收帐款债权转让给出口保理商。
进口商,指货物的购买人或服务的接受者,在与出口商的相关交易合同中承担相关帐款的支付义务。
 
第五条本办法适用范围:
1. 本办法适用于国际双保理(主要为FCI会员之间的出口保理和进口保理,以买断型为主)、直接出口保理(以回购型为主)
出口保理业务中,作为EF,我行为出口商提供商业资信调查、应收帐款催收与管理、保理融资及承担我行核定的国外IF额度范围内的信用风险等服务。
进口保理业务中,作为IF,我行根据国外EF的请求,提供商业资信调查、给进口商核准保理额度并在该额度范围内承担进口商信用风险等服务。
直接出口保理业务中,作为保理商,目前我行可以为出口商提供应收帐款管理、保理融资两项服务。
2. 保理业务相关贸易是以赊销(O/A)或承兑交单(D/A)为付款方式,付款期限原则上不超过90日,最长不得超过180日的进出口货物贸易或服务贸易。
3. 本办法范围之外的国际保理业务方案应个案处理,报总行审批。
第六条风险承担
1. 出口双保理业务中,我行作为出口保理商承担出口商的信用风险、履约风险等,承担进口保理商的信用风险;进口保理商承担进口商的信用风险。
2. 在直接出口保理业务(回购型)中,我行作为保理商,承担出口商的信用风险和履约风险等。
3. 在进口保理业务中,我行作为进口保理商,承担进口商的信用风险。
第七条职责分工
1. 我 行的国际保理业务采取“分支行具体经办,总行统一管理”的作业模式。由分支行受理当地客户出口保理项下的业务申请和进口保理项下国外保理商的进口商保理额 度申请,并在授权范围内进行业务的具体操作。总行主要负责相关规章制度的建设,保理系统的开发和维护,国外保理商额度的确定和管理,人员的培训和操作授 权,业务的指导和检查。
总行公司及投资银行总部贸易融资部(以下简称“总行贸易融资部”),是我行国际保理业务的归口管理部门,负责制订和完善国际保理业务规章制度、培训业务人员及业务协
 
调工作、与国际保理商联合会(FCI)及其他保理商的往来、与国外保理商签订保理商间协议(Interfactor Agreement)、与国外保理商进行业务联络、负责国外保理商的额度初审等。
总行清算中心负责保理资金的清算和划拨。
风险管理部门是国际保理业务的风险管理和授信授权管理部门。
外汇管理部门负责相关外汇法规的政策指导和管理。
运营部门负责对保理业务进行会计核算、保理系统的日常操作和管理。
2.具体经办业务的分支行应根据业务的需要设置以下岗位,没有特殊说明可以一人多岗:
产品经理:负责对客户经理的业务辅导,配合客户调查和营销。与总行贸易融资部日常业务联络。总行贸易融资部负责对产品经理的业务培训和指导。
保理操作人员:负责保理EDI报文的发送,我行保理系统中交易信息的录入,业务凭证的缮制等。不得兼任保理系统放行主管和保理系统管理员。
保理系统放行主管:对于操作员输入的交易信息复核并放行。
分支行在正式开展国际保理业务之前,应将以上人员名单报总行贸易融资部备案。任何人员变动,应及时更新备案。
    第二章 保理额度和融资额度
 
第八条出口保理业务中的保理额度和融资额度
出口双保理:
我行作为EF,可以应出口商申请,按照本办法第十七条、第十八条的有关规定,为其在进口商所在国寻找IF,并请IF为出口商与进口商之间的贸易核定保理额度。IF在该保理额度范围内承担进口商的信用风险,我行在该额度范围内承担IF的信用风险。
在国外IF正式核准保理额度后,我行可在此额度基础上向出口商授予一定的保理融资额度和融资比例:
同一出口商与不同进口商之间的保理额度和融资额度应当分开使用和管理,不得串用。
保理融资额度最高不超过IF核准的保理额度的90%,承保发票的融资比例建议控制在
60%-80%,原则上不高于90%。核准保理融资比例应充分考虑融资利息、未收保理手续费、商业折扣、历史收款记录、行业特点等应收帐款稀释因素。
出口双保理项下融资额度纳入对出口商的统一授信管理中,作为专项额度不占用出口商在我行的综合授信额度,审批权限按照我行统一授信授权的规定执行。
直接出口保理:
目前我行的直接出口保理业务以回购型保理业务为主,按照本办法第二十六条的有关规定为出口商核定融资额度和单张发票的融资比例,单张发票的融资比例建议控制在60%-80%,原则上不高于95%。核准保理融资比例应充分考虑融资利息、未收保理手续费、商业折扣、历史收款记录、行业特点等应收帐款稀释因素。
直接出口保理项下的融资额度纳入对出口商的统一授信,占用出口商在我行的综合授信额度,审批权限按照我行统一授信授权的规定,比照流动资金贷款的要求执行。
第九条进口保理业务中的保理额度管理
我行作为IF,可以应国外EF的要求,为在我国境内的进口商核定保理额度,并承担相应的信用风险。该保理额度纳入对进口商的统一授信管理中,占用进口商在我行的综合授信额度,审批权限按照我行统一授信授权的规定,比照流动资金贷款的要求执行。
第十条国外IF的额度控制
在出口双保理业务中,我行作为EF,应对国外IF进行额度管理。由总行负责对国外保理商进行统一的授信和额度管理,总行贸易融资部根据国外各保理商的资信状况对其风险承担限额进行初审,由总行风险管理部最终核定。
我行向某IF申请的保理额度的累计总额不得高于我行对该进口保理商的授信额度,当出现这种情况时,我行应向有足够可用授信额度余额的其他IF申请保理额度。 
 
第三章国际保理业务受理条件
 
第十一条我行受理国际保理业务的客户条件:
总体要求:
1.与我行往来的进出口商应经工商行政管理部门核准登记,取得经年检的企业法人营业执照和生产经营许可证,具有进出口贸易经营权;
2.产权明晰,独立核算,具有健全的财务会计制度;
3.有较强可持续经营能力和履约能力,现金流量情况良好;
4.有一年(含)以上进出口贸易历史,或在我行有半年(含)以上进出口贸易结算历史,交易记录良好,符合国家有关结汇和售/付汇及国际收支申报的规定,原则上要求在我行开立外汇结算账户;
5. 3年内无不良融资纪录,无海关、税务等方面的不良记录,信用良好;
6. 满足本办法规定的其他条件。
出口双保理业务对出口商的要求:
    1. 交易双方为非关联企业,特殊情况应将业务方案报总行审批;
    2. 在我行的信用评级CCC级以上。
 
直接出口保理业务对出口商的要求:
    1. 在我行信用评级BB级以上;
    2. 对于不符合我行信用贷款条件的客户,能够提供足够担保的。
 
进口保理业务对进口商的要求:
    1. 进口商在我行的信用评级应为BBB级以上;
    2. 现金流量情况良好,支付能力强。
 
第十二条我行办理的国际保理业务的交易背景应符合:
1.真实的贸易背景;
 
2.原则上应为通过销售所产生的债务可以自行成立的商品或服务,如生产资料、零部件和消费品;
3.面向个人消费者的零售、采用分期付款方式的长期合同及寄售等业务不适用本办法;
4.商品有较强的适销性,且不易引起商业纠纷;
5.根据贸易合同或有关法律规定,无相关的债权不得转让的规定;
6.不涉及非法交易和不公平交易;
7.出口保理业务中,贸易合同中不存在进口商可以无条件退货的规定;
8. 交易双方在日常交易中互为对方的买卖方,并经常有货款互抵的情况发生的。
9.进口保理业务中,不涉及违返国家外汇管理规定,不允许购汇、对外支付等情况的;
10.符合本办法规定的其他条件。
    第四章 保理收费
 
第十三条出口保理项下费用计收:
1.出口项下保理费用包括:我行佣金、国外IF佣金、单据处理费和银行费用。我行的佣金,由业务受理行在受理业务时考虑自身承担风险程度、业务成本大小的基础上拟定,费率原则上控制在发票金额的0.01%--0.4%。
在出口双保理项下,涉及的IF佣金费率和单据处理费由国外IF报价产生。银行费用按实际发生额结算。分支行应在接到IF报价后加上我行费率,一并向出口商做出口保理费用报价。
2.我行佣金原则上以外币计收,出口商有特殊要求的可以以人民币计收;国外IF费用按照IF要求的币种计收。
3.收取出口保理费用方式可以是:
(1)由我行在出口商交单后向客户一次性收取(保理系统的发票批次转让页面中,“管/处理费收取方式”选择“直接扣款”),并直接从出口商帐户扣收; 
(2)在我行叙作出口保理项下保理融资的,可以在发放融资时从融资款中扣收(保理系统的发票批次转让页面中,“管/处理费收取方式”选择“应收手续费”,并在融资页面中确认收取手续费);
(3)在收到IF汇出的货款时,从货款中扣收(保理系统的发票批次转让页面中,“管/处理费收取方式”选择“应收手续费”,并在买方还款页面中确认收取手续费);
(4)我行同意的其他收费方式。
以上(1)、(2)为建议收费方式。
4.出口双保理业务中,若出口商已委托我行向国外保理商正式申请了保理额度,并获得核准,出口商却未在规定的期限内装运约定货物的情况下,我行可酌情向其收取资信调查费,资信调查费可按人民币800-1,000元/每笔计收。
第十四条进口保理项下费用计收:
进口保理项下,我行作为IF,手续费由国外EF支付。
1.我行的收费报价如下:
(1)保理额度内由我行承担进口商信用风险的保理业务,费率为发票金额的0.5%-1.5%,在核准保理额度时,按保理业务定价原则确定具体费率。同时收取每份发票/贷项清单的处理费每笔等值10美元。
(2)我行不承担进口商信用风险的,费率为发票金额的0.2%-0.5%,根据我行业务成本的大小确定具体费率。
(3)由于款项汇划产生的银行费用,按实际发生额向EF收取。
2.进口保理业务的收费方式:
(1)在收到进口商的付款时,逐笔扣收自身费用,余额付EF;或
(2)按EF向我行转让应收帐款的发生量,每月向国外EF收取。
(3)发生争议时,应立即通知EF,并向其索取与该笔帐款相关的未收妥的手续费。
(4)发生担保付款时,进口行应在担保付款中扣除与该笔应收帐款相关的未收妥的费用后,划付EF。
(5)在任何情况下,我行有权按照本条第一款的规定对转让给我行的发票/贷项清单收取保理费用。
 
    第五章 业务联系方式
 
第十五条国际双保理业务中,我行与国外保理商之间的日常业务联络应由各分支行指定专人负责。总行贸易融资部对指定人员进行权限设置,统一培训和资格认定。指定人员权限以外的联络工作由总行相关业务部门负责。
第十六条各分支行在国际保理业务中涉及的进出口商及进出口业务的编号,应按照我行保理业务统一编号方式(见附件1)编制号码,在以后的业务中均应使用此号码。
第十七条在某些特殊的情况下(如与国外保理商发生纠纷),有关分支行应及时向总行贸易融资部汇报,分支行在与国外保理商联络中不得轻易做出任何形式的弃权或者支付行为。
    第六章 出口双保理业务操作流程
 
第十八条出口保理业务保理额度申请
1.我行营销部门接受符合我行条件的出口商的业务申请,按照《上海浦东发展银行出口保理业务客户调查清单》(附件16)的要求,对出口商及贸易背景进行全面调查,撰写查报告,并要求客户提供以下资料:
(1) 填写内容真实、准确、完整的《出口保理业务申请书》(附件2),并应在该《申请书》中注明是否需在出运后得到出口保理融资。
(2)经工商行政管理局核证的公司营业执照复印件、法人机构代码证复印件;
(3)公司章程;
(4)公司的授权书和批准文件,包括签订交易合同和保理合同的授权批准文件;
(5)出口交易合同(订单)副本(该副本应当与正本核对无误);
(6)《进口商清单》(附件17)
 
 
(7)我行要求出口商提交的其他文件。
2.营销部门审核并同意以上申请后,将经过审核的《申请书》交国际保理操作人员,由其向总行贸易融资部递交填写规范的相关报文和总行要求的其他资料,向IF预申请额度。总行收到保理额度的申请,应先查询国外保理商(IF)资质情况及授信余额后,选择IF;在选择IF时,原则上应选择在我行有足够额度的保理商;若一定要选择额度不足或无额度的保理商,应事先申请为该保理商增加授信额度,在得到有权部门批准后方可对外发送正式额度申请报文,申请正式保理额度。
3. 已经与我行签署《出口保理协议》且该协议在有效期内的出口商,与新的进口商发生出口业务需要申请出口保理的,操作流程参见本办法第十八条第5款及以后条款。
第十九条信用评估批复
1.发出初步信用评估申请报文后,对申请发出后10天仍未收到答复的,由总行贸易融资部催促对方及时答复。
2.收到IF发来的关于初步信用评估的答复,若IF在答复中未核准保理额度的,分支行应通知出口商,拒批额度。
3.分支行得到IF同意核准保理额度的答复及保理费用报价后,以非正式方式向出口商报价,其中的保理费用报价应为IF报价及我行收费费率的总和。
4.若出口商首次与我行合作出口保理业务,则应在申请正式额度前,与出口商签署《出口保理协议》,该协议一式两份,由双方法人代表或其授权的有权签字人签字并加盖公章后,双方各保留一份。并通过总行以报文通知IF,保理协议已签订。
5.出口商同意我行报价并接受我行出口保理业务服务的,营销部门应当:
(1) 将全套申请资料交风险管理部门审批;
(2) 同时请保理操作人员填写相关报文,通过总行向IF申请正式额度。
6.总行贸易融资部收到IF发来的核准保理额度的报文,应通过总行贸易融资部机构信箱向分支行相关人员、营销部门和风险管理部门发送《出口双保理额度通知书》(附件18)
7.分支行得到以上第6条保理额度通知后,如果出口商在出单后不要求保理融资的,我行不需要为出口商核定融资额度,业务经风险管理部门核准后,我行直接向出口商签发由有权签字人签署的《出口保理额度通知书》(附件4),核准正式额度。如果出口商需要在出单后向我行申请融资的,分支行应首先根据本办法第七条的有关规定核准本办法第十八条
 
第6款所述保理额度项下的融资比例和融资额度。
8.有关保理额度的变更,可填写对应的报文,根据以上程序处理,并同时变更相应的融资额度,以《出口保理额度通知书》通知客户。
9. 同一出口商与不同进口商之间的保理额度和保理融资额度应分列管理,不得互相窜用。
10.保理额度和保理融资额度经风险管理部门审核通过后,由保理操作人员依据审批资料,在保理系统内录入出口商和进口商的信息、客户额度、客户账户、客户利率、买卖方关联等,由保理系统放行主管复核后放行。
第二十条出口商交单及银行审单
1.额度核准后,分支行应随时向出口商了解货物的装运情况,以保证其在有效期内出货,并在出货后及时办理应收帐款的转让手续。分支行应视贸易付款条件以及IF的具体要求不同,要求出口商向我行提交不同的单据。
2.通常情况下,出口保理业务中我行要求出口商在正常的贸易单据之外,额外提供以下三种单据:
(1)“Introductory Letter”,该信在首次提交发票前提交,由出口商按IF提供的格式用本公司的函头纸做成该信,与首次转让应收帐款相关的单据一起寄给进口商,或单独以快邮的方式在首次转让单据之前寄给进口商,并记录快邮的编号。进口保理商有特殊要求的,按照进口保理商的要求寄送。该信用于通知进口商:应收帐款已转让给IF,付款时进口商应将款项直接付到IF指定的帐户。
(2)商业发票要加有“AssignmentClause”,并明确注明付款期限及到期日。“AssignmentClause”由IF提供, 出口商按IF提供的样本,将此条款加注在每一张商业发票的空白处。
(3)《债权转让通知书》(附件5),作为出口商向我行转让应收帐款的通知,该通知书由我行保管。
如果IF事前已告知了特殊的交单指示,则分支行通知出口商予以照办。
3.在收到出口商提交的单据后,分支行国际保理操作人员应认真审核,审核要点如下:
(1)审核“Introductory Letter”是否与IF要求相符。
(2)对《债权转让通知书》的审核引证的商务合同号码及《出口保理协议》号码是否正确;标明已装运货物的细节描述是否与发票和货运单据的描述一致;IF的名称记载是否正确等。
(3)对商业发票的审核
是 否载有债权转让条款;发票抬头、品名、付款条件及装运日期是否与贸易合同约定的相符;应收帐款到期日的计算是否准确等。发票抬头不符的,不能转让。应收帐 款帐期及品名与保理额度核准条件不符的,应当转让但是不予承保和融资。还应审核转让债权的累计余额是否超核准的保理额度,超过保理额度部分的应收帐款暂不 办理保理融资。
(4)对货运单据的审核
提交的货运单据副本与正本核对一致;已装运的货物是否系该发票涉及的交易项下之货物等。
(5)对销售合同的审核,应审核其真实、合理性、合法性。
(6)按我行出口托收业务的有关规定审核其他商业单据。
(7)具体审核要求请参考附件21。
4.单据的接受和发出应登记台帐,严格管理,以防遗失。
5.单据的寄送。在出口商按规定提交的单据经审核无误后,分支行应根据IF的要求妥善处理有关商业单据的寄送事宜。除IF另有要求外,分支行应:
若付款条件为D/A,应由分支行应根据IF的要求办理托收寄单;
若付款条件为O/A,则可以由出口商自行寄单至进口商或由分行代为寄单。
我行应保留《债权转让通知书》和所有单据的副本。
6.无论是否经我行寄单,分支行应于单据审核无误后一个工作日内将发票内容及货物装运信息以EDI报文形式直接通知IF。已经完成保理系统上线的分支行在完成发票批次转让后,系统将自动产生EDI报文,分行在每日16:30分以前对当天产生的报文进行“补充信息交易”,由总行统一将这些报文通过EDI系统对外发送。
7.保理操作人员依据经有权人审核签字的《债权转让通知书》第三联,在保理系统中录入发票转让,由保理系统放行主管复核后放行。分支行保理操作人员将《债权转让通知书》第三联传真到总行贸易融资部。
8.若出口商因货物降价、进口商折扣、退货等原因向我行出具贷项清单(Credit Note),分支行仍按上述步骤处理。
9.若先前已向IF通知了发票/贷项清单的内容即货物装运信息,但后因出口商笔误或我行操作失误等原因要对原发票或贷项清单的内容予以调整,分支行应尽早填写对应的报文通知IF,并在保理系统完成相应的交易,调整发或贷项清单的内容。
第二十一条出口保理融资
1.出口保理融资用于解决出口商在保理款项未收妥入帐前的临时资金周转问题,由我行为其提供短期资金融通。
2.客户需要在出运后得到融资的,应在交单时或出单后向我行提交《出口保理融资申请书》(附件6),和其他融资业务需要的资料。融资需求提出的时间不得晚于应收账款到期日前10天。承接业务的营销部门在受理后,应首先确认该应收账款是否可纳入承保范围,然后审核相关业务,填写《保理融资调查审批表》(附件7)并提供有关的调查分析结果,提交有权部门审批。
3.保理融资宽限期建议设为90天。
4.审批通过后,我行为出口商的合格应收帐款提供融资。保理操作人员依据经有权人签字的《保理融资调查审批表》(附件7)复印件,在保理系统中发放融资,由保理系统放行主管复核后放行,并打印相应的《国际保理融资支付凭证》请相关人员签字盖章予以确认。
5.保理融资的收回:
(1)融资后,在相关应收帐款项下收到贷项清单的,应通过保理系统记录贷项清单明细,并提前收回部分融资,收回部分金额为贷项清单金额与融资比例的乘积。
(2)对于IF核准保理额度项下的保理融资:
ⅰ. 在应收帐款到期日前或到期日后90天(含)内收到账款的,应按照本办法第二十一条第2款的规定,归还有关融资的本息;
ⅱ. 在应收帐款到期日前或到期日后90天(含)内发生争议的,按本办法第二十二条第1(1)款的规定收回有关融资本息;
ⅲ. 在应收帐款到期日后90天(含)内既未收到争议通知也未收到帐款的,按本办法第二十二条第1(2)款的有关规定收回有关融资本息。
(3)发生间接付款的情况的,且相应的保理融资尚未还清的,应通知出口商,要求其立即归还我行的融资本息,并在保理系统中做相应的卖方还款。
(4)收回保理融资时,应由业务部门向保理操作员提交经有权人签字的《国际保理融资还款凭证》,保理操作人员在保理系统做相应的还款交易,并由保理系统放行主管复核后放行。
6.出口保理项下保理融资的利息计收:
融 资币种原则上为发票计价币种。如押汇申请人在我行开立的帐户币种与发票币种不同的,应先以发票币种融资,然后通过外汇买卖后入帐。在外汇管理政策允许的情 况下,也可以按照业务操作当天我行外汇牌价折合成人民币后融资。融资后可以根据《关于出口保付代理业务项下收汇核销管理有关问题的通知》(2003年7月1日 国家外汇管理局发布汇发〔2003〕79号)的规定,向出口商出具收汇核销单。
融资的利率参照我行同币种出口押汇贷款利率执行。
利息的计收建议采用到期利随本清方式。
对于未按规定如期偿还我行融资的出口商,应按我行有关规定计收罚息。
第二十二条催收、收款和间接付款
1.分支行应根据保理系统提示,做好定期催收工作。应收账款到期,进口商未支付应收帐款的,应每隔两周使用报文向外催收一次,并作好催收记录。直至进口商付款或IF担保付款,因贸易争议产生的到期未付应收帐款除外。
2.总行贸易融资部在收到国外保理商的付款或担保付款通知(报文)后应以《业务联系单》(附件19)的方式通知总行清算中心,由该中心将相关付款的SWIFT报文转到指定分行。
3.分支行接到总行清算中心转发的SWIFT报文,立即将相关款项由总行帐户划入分行的国际保理专户。国际保理专户按不同分行、不同币种开设,明细清单详见《国际保理会计核算办法》。
4.分支行在收到国外IF汇出的头寸及IF发 出的相关付款或担保付款报文后,应认真核对有关帐目,并于一个工作日内通过保理系统将有关款项由国际保理专户结入出口商帐户,并做相应的帐务处理。若我行 已为该应收账款办理了保理融资,则收到的款项应首先用于归还对应的应结未结费用和融资本息;剩下的余款按以下顺序,偿还其他应收账款项下的应结未结费用和 融资本息:
(1) 归还未结清的保理费用,由我行决定归还的顺序;
(2)   归还未还清的应付利息,由我行决定归还的顺序;
(3) 归还已逾期的保理融资本金,由我行决定归还的顺序;
(4) 按到期日的先后偿还已到期的应收帐款项下的融资;
(5) 出口商申请提前归还未到期的保理融资。
 
5.分支行在获悉进口商未向IF付款而直接将货款付给出口商、出口保理商或其代理――“Indirect Payment”(间接付款)时,应立即联系出口商,要求其付清相关保理商费用,归还我行融资本息,并要求其书面确认,同时应要求出口商承诺避免今后发生类似间接付款的情况(对日本的保理业务、Fast Cashing Factoring的特殊情况除外)。分支行在收到出口商的间接付款确认后,应以报文通知IF具体付款情况,并在保理系统完成相关交易。
第二十三条争议处理和担保付款请求
1.在完成应收帐款转让后至应收账款到期日后180天(含)内,贸易双方有权利通过保理商提出争议。
(1) 如果收到IF争议通知,分支行应立即签发《出口保理争议通知书》(附件10),在2个工作日内以电话、传真和快递送达等三种方式通知出口商,并要求其在回单联上加盖公章确认,保理操作人员根据争议通知书在保理系统完成相关交易。如果我行已为出口商提供了保理融资,应要求出口商在收到争议通知后的5个工作日内,归还我行融资本息及相关保理费用,否则,我行应于第6个工作日从出口商帐户中直接扣收上述款项,并自保理系统完成卖方还款交易。若出口商帐户上的余额不够支付的,不够部分转入逾期贷款,并从转入时起计收罚息。
(2)对于IF核准承保的应收帐款,若在应收帐款到期日后90天内既未收到争议通知,也未收到付款或间接付款通知的,出口商将可以根据《出口保理协议》的规定选择:
i. 归还相应的融资款项。出口商将预付款在应收帐款到期日后90天届满之日返还保理银行,自返还之日起,出口商不再承担融资利息,我行仍然承担该应收帐款相应的进口商信用风险。若出口商帐户上的余额不够支付以上款项的,不够部分转入逾期贷款,并从转入时起计收罚息。应收帐款到期日90天后收到IF担保付款的,应首先归还逾期贷款本息。
ii. 不归还相应的融资款项。出口商不归还我行保理融资款项,但继续承担融资利息(按正常利率计收),我行根据约定承担付款责任的,在担保付款日支付出口商的价格中扣除预付款及预付款利息。
2.我行应尽力协助出口商早日解决争议,并及时将所了解到的有关争议信息、出口商的反馈意见以及进出口商的协商进程等情况以相关报文通知IF。在特殊情况下,分支行亦可用其它方式与IF联络。
3.在出现下列情形之一时,分支行应及时报告总行贸易融资部,并立即对外交涉,要求IF担保付款。
(1)在应收帐款到期日后90天内仍未收到IF的付款通知亦未收到争议通知;或
(2)在规定的期限内收到IF发来争议通知,买卖双方已同意以友好协商方式解决争议,并在我行收到争议通知后180天内产生了有利于出口商的解决结果;或
(3)在规定的期限内收到IF发来的争议,买卖双方采用“诉诸法律”方式解决争议,并在我行收到争议通知后三年内产生了有利于出口商的解决结果。
4.在IF担保付款之后,一旦IF在应收帐款到期日后180天内发来争议通知并提出索回担保付款的款项时,分支行应立即要求出口商全额退回,并由分支行直接汇付IF,同时以相关报文通知IF。业务部门向运营部门提交扣划款项联系单和《上海浦东发展银行出口保理争议通知书》(附件10)复印件,由运营部门手工进行相关的帐务处理。若出口商无法退回相应款项的,由我行垫付,并向出口商追索相关款项、费用和孳息。
5.在规定的期限内收到IF发来争议通知,争议结果有利于进口商,且IF将应收帐款反转让给我行的,我行应在核实该应收账款无保理项下欠款后,将其反转让给出口商,并在保理系统完成相关交易。
6.因IF的破产或无理由拒付而导致其不能在规定的情况下和期限内做出担保付款的,我行应在应收账款到期日后180天承担付款责任,并向IF追索有关款项、费用和孳息,并在保理系统进行完成相关交易。分支行应在垫款发生前将垫款金额及交易背景等内容报总行贸易融资部备案。
第二十四条其他
1.对于反转让、费用返还、佣金和协议终止等情况的发生,分支行应填写相应的报文,发送IF。
2.总行收到国外保理商收取保理佣金的通知后,应以《国际保理佣金支付通知书》(附件20)的方式,通知相关的分支行,按指定的付款路径对外支付,并在保理系统中完成相关交易。总行贸易融资部以付款报文通知IF保理佣金的支付。
    第七章 直接出口保理业务操作流程
 
第二十五条出口保理业务额度申请
1.我行营销部门接受符合条件的出口商的业务申请,并要求客户提供以下资料:
(1) 填写内容真实、准确、完整的《出口保理业务申请书》(附件2),并应在该《申请书》中注明是否需在出运后得到出口保理融资。
(2)经工商行政管理局核证的公司营业执照复印件、法人机构代码证复印件;
(3)公司章程;
(4)公司的授权书和批准文件,包括签订交易合同和保理合同的授权批准文件;
(5)出口交易合同(订单)副本(该副本应当与正本核对无误);
(6)《进口商清单》(附件17)
(7) 公司前四个季度的财务报表,如果是年报应为经审计的年报
(8)我行要求出口商提交的其他文件。
2.营销部门按照《上海浦东发展银行出口保理业务客户调查清单》(附件16)的要求,对出口商及贸易背景进行全面调查,撰写调查报告。
第二十六条信用评估及额度批复
1.目前,我行受理的直接出口保理业务为回购型保理,不承担进口商的信用风险,因此不必核给保理额度,根据出口商的需要,我们核给融资额度。保理回购的期限建议为应收帐款到期后的30天。
2.营销部门对客户的申请审核并同意以后,在相关文件商签署意见,并将全套资料提交风险管理部门审批。
3.风险管理部门接受营销部门提交的业务档案,进行评估和审核。审核的主要内容包括:
(1)出口商的交易对手及所在的国家和地区;
(2)出口商与交易对手的往来合作年限和历史,年交易量、帐期、回款速度、回款比例、交易条件、平均商纠率、惯常商纠解决方法等
 (3)交易商品。
4. 直接出口保理项下的融资额度,原则上根据业务总量与帐期间的关系及我行的最高授信额度确定,根据业务发展情况进行微调。该额度占用出口商的综合授信额度。额度可以是循环额度,也可以是单笔额度。
5. 出口商符合免担保条件的,可以免于额外担保;其他应提供足够的担保。
6. 出口信用保险项下的保理业务采用直接出口保理,相应的融资额度的评估和担保条件、与出口信用保险相关的操作的要求等比照我行的出口信用保险项下贸易融资制度的规定。
7. 出口发票贴现业务比照直接出口保理业务的操作要求,并尽量争取将保理的事实通知进口商。
8. 业务经风险管理部门核准后,我行直接向出口商签发由有权签字人签署的《出口保理额度通知书》(附件4),核准正式额度。额度变更也以《出口保理额度通知书》通知客户。
9. 同一出口商与不同进口商之间的保理融资额度应分列管理,不得互相窜用。
10.保理融资额度经风险管理部门审核通过后,由保理操作人员依据审批资料,在保理系统内录入出口商和进口商的信息、客户额度、客户账户、客户利率、买卖方关联等,由保理系统放行主管复核后放行。
第二十七条出口商交单及银行审单
比照本制度第二十条执行。
第二十八条出口保理融资
1.出口保理融资用于解决出口商在保理款项未收妥入帐前的临时资金周转问题,由我行为其提供短期资金融通。
2.客户需要在出运后得到融资的,应在交单时或出单后向我行提交《出口保理融资申请书》(附件6),和其他融资业务需要的资料。融资需求提出的时间不得晚于应收账款到期日前10天。承接业务的营销部门在受理后,应首先确认该应收账款是否可纳入承保范围,然后审核相关业务,填写《保理融资调查审批表》(附件7)并提供有关的调查分析结果,提交有权部门审批。
3.保理融资宽限期建议设为30天。
4.审批通过后,我行为出口商的合格应收帐款提供融资。保理操作人员依据经有权人签字的《保理融资调查审批表》(附件7)复印件,在保理系统中发放融资,由保理系统放行主管复核后放行,并打印相应的《国际保理融资支付凭证》请相关人员签字盖章予以确认。
5.款项收回。
(1)进口商根据要求,将帐款汇入我行指定帐户。营运部门收汇后,由保理系统操作人员在保理系统进行“买方还款”交易,归还融资本息、未偿费用,同时冲销发票。
(2)保理融资宽限期结束时,进口商仍未付款的,我行要求出口商回购帐款,并同时归还融资本息及未偿费用等。由保理系统操作人员在保理系统进行“卖方还款”交易和“帐款异常”交易。出口商未能在到期日回购的,对应的融资款转入逾期帐户,开始计收逾期息。
(3)在保理融资宽限期结束前,发生商业纠纷或间接付款的,我们应当要求出口商提前归还保理融资款项,并回购应收帐款。
    第八章 进口保理业务操作流程
 
第二十九条保理额度的初步回复及正式回复
1.总行贸易融资部收到国外EF对我国进口商的额度申请时,应将此申请通知已对该进口商授信的分支行;进口商在我行无授信的,向所有分支行发出通知。进口保理业务的受理遵从以下原则:
(1)进口商在我行有授信额度的,由给予其授信的分支行受理;
(2)进口商在我行无授信额度的或已授信分支机构不受理的,按时间优先的原则,由首先做出答复的分支行受理。
2. 相关分支行应立即请营销部门与进口商联系,对进口商在本行的授信情况进行调查,并了解进口商以往与国外出口商的具体业务往来情况,包括近期签约情况、付款条件及贸易关系等,以确定交易的真实性和额度的适量性。
3.分 支行如果初步预计进口商符合我行办理进口保理的资格要求,客户愿意与我行合作的,若进口商在我行无进口保理专用额度的,就按照我行统一授信的办法为进口商 办理进口保理业务专项额度授信,该额度不得与其他额度串用;若进口商在我行已有保理额度,且额度未达到限额的,分支行可同意为进口商在授信余额范围内核准 额度。若我行无法授予其进口保理业务专项额度的,则应拒批额度。在任何情况下,分支行都应在收到EF发来的初步保理额度申请后10天内,通过总行以初步信用评估答复报文回复国外EF(此回复为非正式额度,我行授信后的正式额度批复不受该回复的约束);若在所述日期内,我行无法决定,则必须在该时限到期前尽早告知EF。同时告知我行的收费标准。若EF尚无我行格式的“Introductory Letter”(附件11)和发票的转让条款(附件11),分支行应通过总行向EF签发。
4.如果分支行初步回复同意为进口商核准额度,分支行的公司金融部门与进口商签署《进口保理协议》(附件12),明确我行与进口商的权利义务关系。
5.在收到国外EF的正式申请后,分支行应认真审核正式申请的各项条件内容与初步申请时有无出入和变更。经审核无误后应根据授信结果,对符合条件的进口商核定本笔业务的保理额度,并报风险管理部门核准。经核准后,分支行将额度通过总行通知EF,由保理系统操作人员根据风险管理部门的审批件,在保理系统中录入出口商和进口商的信息、客户额度、客户账户、买卖方关联等。
6.分支行应密切注意进口商的资信状况和业务情况的变化,一旦获得关于进口商的不利信息或EF发来的保理额度变更的申请,应按照上述程序操作,立即使用对应报文通知EF我行对有关保理额度的变更(包括取消)决定。在收到EF发来的关于保理协议终止报文等文件时,分支行应立即通过总行通知EF取消与该进口商有关的保理额度,并在保理系统作相应的调整。
第三十条接受帐款转让
1.收到国外EF通过EDI系统发送的帐款转让报文,分支行将报文相关的发票信息录入保理系统(可以采用手工录入或EDI汇入资料的方式录入)。同时将报文信息通知进口商,核实帐款的真实性。
3.若收到因货物降价、进口商折扣、退货等原因出具贷项清单,或收到国外EF发来的相关报文的,分支行仍按上述步骤处理。
 
第三十一条催收及付款
1.分支行保理系统操作人员每日查看保理系统中的帐款到期提示,应根据保理系统记录及帐款到期定期向进口商提示付款。对无任何争议产生的应收账款,分支行应在应收帐款到期日前10天开始采用适当方式敦促进口商做好到期付款的准备,向进口商提交《进口保理到期提示通知书》(附件14),到期日后进口商未付款,分支行应定期向进口商催款,确认进口商未付款的原因,同时我行采取相应的措施,防范风险。
2.在收到进口商付款后,分支行应在在保理系统中完成买方还款作业,并于一个工作日内,将有关款项通过SWIFT系统划往EF,并以相关报文告知EF。
第三十二条担保付款
1.除非发生争议,如在应收帐款到期日后90天进口商仍未付款,分支行应于第90天向EF做担保付款,在保理系统完成担保付款交易,款项由营业部门通过SWIFT对外支付,然后填写与担保付款相关的报文通知EF。我行应采取各种积极措施,向进口商追索有关款项。
2.若已发生争议,但争议是通过买卖双方协商方式且在出口商收到有关争议通知后的180天内获得有利于出口商的解决结果,分支行在协商的付款到期日后向进口商要求付款,如进口商仍不付款,分支行应于协商决定的付款到期日后的第90天做担保付款。业务处理同上。
3.若已发生争议,但争议是通过法律诉讼或仲裁方式且在出口商收到有关争议通知后的三年内获得有利于出口商的解决结果,分支行在裁定的付款期限届满之日后向进口商要求付款,如进口商仍不付款,分支行应于裁定的付款到期日后的第90天做担保付款。业务处理同上。
4.分支行在进行担保付款后,对于已做担保付款的应收账款,分支行可主动从该进口商账户中扣款,并在扣款后立即通知进口商。如扣款时进口商账户余额不足,转入垫款科目,并使用其他交易的收入款来优先抵补该部分欠款。
5.发生担保付款时,业务部门应向运营部门提交经有权人签字的业务联系单,由运营部门进行会计核算。在担保付款前,分支行应将担保付款的金额和业务背景向总行贸易融资部备案。
 
第三十三条争议与反转让
1.如已转让给分支行的应收账款所涉及的交易产生争议,进口商必须于应收账款到期日后90天内以书面形式通知分支行,说明争议原因。分支行收到争议通知后,应立即在争议有效期内以报文通知EF,并登记台帐。若争议发生在我行担保付款之后,我行应首先要求国外EF立即退还相关款项。
2.分支行应根据争议的情况及进口商的经营情况随时调整保理额度。
3.分支行原则上不介入买卖双方争议的解决,但应尽力协助EF早日解决争议,并及时将所了解到的有关争议信息、出口商的反馈意见以及进出口商的协商进程等情况用相关报文通知EF。在特殊情况下,分支行亦可用其它方式与EF联络。
4.超过规定争议解决的有效期限后1个月内,分支行确定款项不能收妥;或争议解决结果有利于进口商,且进口商对我行没有任何欠款行为的情况下,分支行可通过EDI报文将此应收账款反转让给EF。至此,我行应被解除与该应收帐款相关的所有义务,并由国外EF补偿我行因此付出的任何费用。尽管发生应收帐款的反转让,我行仍应坚持收取应得的佣金和酬劳。
第三十四条间接付款的处理
1.分支行在获悉进口商已直接将货款付给出口商时,应立即用相关报文通知EF并要求其加以确认。
2.在收到EF以报文发来的确认后,分支行应做相应的帐务处理,并用要求EF支付该间接付款所涉及的应收帐款的相关保理费用。
3.分支行应联络进口商,向其重申我行的债权人地位,请其确认今后对保理项下应付帐款的支付必须通过我行办理。若进口商继续直接付款给出口商,分支行应及时取消对其已核准的有关额度。
第三十五条其他
对于佣金和协议终止等情况的发生,分支行应填写相应的报文通知国外EF。
 
第九章会计核算和款项划拨
 
第三十六条本办法所及业务的会计核算和凭证管理办法由总行运营部另行制定颁布。
第三十七条出口保理中,若帐款通过国外保理商收妥后再向我行支付的,我行与国外保理商之间的保理资金往来核算统一在保理专户进行,该保理帐户开设在各分行/直属支行(包括一些分行的异地支行、上海地区部分支行)营业部,采用每个机构每个币种一个帐户的方式,总行已经在核心系统中为已开通保理系统的各分支行开立了业务代号为“3342”各币种的“国际保理专户”。若帐款由进口商直接付到我行指定保理专户的方式的,由分行为出口商开立保理专户,并指定该帐户为进口商付款的唯一收款帐号,采用每个出口商一个,分不同币种设立的方式,出口商保理专户的业务代号为“3342”。
    第十章 统计
 
第三十八条国际保理业务的统计报表统一由我行保理系统产生。报表的使用和管理请参见《上海浦东发展银行保理系统运行管理办法(试行)》。
    第十一章 附则
 
第三十九条本办法由上海浦东发展银行总行负责解释。
第四十条本行与国外合作保理商之间的关系受FCI的《国际保理业务通则》(GENERAL RULES FOR INTERNATIONAL FACTORING)管辖。
 
第四十一条本办法自发布之日起生效,原《上海浦东发展银行国际保理业务管理暂行办法》自动失效。对于在生效日正在办理以及生效日以后申请办理的保理业务,均应遵守本办法的规定。
附件清单
    1. 《上海浦东发展银行国际保理业务统一编号方法》
    2. 《上海浦东发展银行出口保理业务申请书》
    3. 《EDIFACTORING.COM的报文规格和业务规则(中译版)》
    4. 《上海浦东发展银行出口保理额度通知书》
    5. 《出口保理债权转让通知书》
    6. 《上海浦东发展银行出口保理融资申请书》
    7. 《上海浦东发展银行出口保理融资调查审批表》
    8. 《上海浦东发展银行出口保理融资额度调查、审查表》
    9. 《上海浦东发展银行 出口保理额度审批书》
    10. 《上海浦东发展银行出口保理争议通知书》
    11. 《INTRODUCTORY LETTER》(中英文)和《ASSIGNMENT CLAUSE》
    12. 《进口保理协议》
    13. 《进口保理额度调查审查表》
    14. 《上海浦东发展银行进口保理到期提示通知书》
    15. 《进口保理额度审批意见表》
16.《上海浦东发展银行出口保理业务客户调查清单》
17.《进口商清单(机密)》
18.《出口双保理额度通知书》
19.《公司及投资银行总部业务联系单》
20.《国际保理支付佣金通知书》
21.《出口保理单据审核参考标准》
22.《出口双保理流程图》
23《直接出口保理流程图》
24.《进口保理流程图》
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